Os impostos sobre a propriedade são dedutíveis?

As autoridades fiscais estaduais ou locais, e não o governo federal, geralmente cobram impostos sobre propriedades residenciais e comerciais. No entanto, esses impostos geralmente são dedutíveis nas declarações de impostos federais, com algumas exceções.

Deduções fiscais de bens imóveis pessoais

Para impostos federais, Tema fiscal 503 do serviço de receita interna (IRS) diz que os impostos de propriedade estaduais, estrangeiros e locais são dedutíveis. O IRS explica que esses impostos são geralmente recolhidos para uso do bem-estar público. No entanto, esses impostos só são dedutíveis se forem cobrados uniformemente à mesma taxa contra todos os imóveis em uma área específica. As deduções para impostos de propriedade residencial são feitas em Anexo A do Formulário 1040 .

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A maioria dos estados não permite que os contribuintes individuais deduzam a totalidade ou parte dos impostos sobre imóveis pagos. No entanto, alguns estados permitem que os contribuintes reivindiquem uma parte dos impostos imobiliários pagos como crédito ou têm uma regra de 'isenção de bem de família' que fornece aos residentes reembolsos dos impostos sobre a propriedade que pagaram.

Por exemplo:

• Sob seu Crédito de imposto de propriedade , Illinois permite que os contribuintes reivindiquem 5% dos impostos imobiliários pagos em sua residência principal em sua declaração de imposto estadual.
• Kansas fornece residentes estaduais em tempo integral que ganham menos de $ 32.900 por ano a reembolso de até $ 700 para impostos imobiliários pagos . O residente também deve ter nascido antes de 1958, ser deficiente ou ter um filho dependente a viver com ele durante o ano fiscal.

Entre em contato com o seu departamento de tributação do estado ou departamento de receita para determinar se você pode reivindicar crédito para a totalidade ou parte de seus impostos imobiliários pagos ou receber um reembolso.

Deduções fiscais de propriedade comercial

De acordo com Publicação IRS 535 , os contribuintes podem deduzir impostos imobiliários federais, estaduais, estrangeiros e locais que são acusado de uma empresa . Como os impostos imobiliários pessoais, esses impostos devem ser cobrados uniformemente de todas as propriedades da área. No entanto, você não pode deduzir impostos que são usados ​​para aumentar o valor de sua propriedade, como os cobrados para a instalação de redes de esgoto ou estacionamentos públicos.

Os impostos sobre imóveis comerciais só podem ser deduzidos no ano em que foram pagos. Esses impostos podem ser deduzidos em Anexo C ou Cronograma C-EZ do Formulário 1040.

Os estados geralmente não fornecem aos residentes um crédito ou dedução para impostos pagos sobre propriedades comerciais.

Impostos Não Dedutíveis

Avaliações da cidade ou local podem ser feitas se a cidade / autoridade local considerar necessário adicionar ou melhorar calçadas ou vias públicas, ou para estender, instalar ou substituir linhas de serviços públicos. Essas avaliações costumam ser consideradas impostos, mas o IRS não permite que os contribuintes os deduzam. Em vez disso, as avaliações são adicionadas à base do contribuinte (custo) na propriedade e recuperadas quando a propriedade é vendida ou alienada.

Os impostos de transferência e os impostos sobre propriedade retroativa pagos no fechamento da compra de uma casa também não são dedutíveis - esses impostos também são adicionados à base de custo e recuperados quando a propriedade é vendida.

Deduzindo seus impostos imobiliários

Descubra as regras para o seu estado específico para descobrir quais impostos sobre a propriedade podem ser dedutíveis e em quais casos. Para obter mais informações, entre em contato com um profissional tributário.