Deduzir melhorias residenciais do imposto de renda

Você não pode deduzir as benfeitorias da casa do imposto de renda imediatamente, exceto em algumas circunstâncias especiais específicas. No entanto, pode ser possível obter um benefício fiscal com as benfeitorias em sua casa mais tarde - no momento em que você vende sua casa.

O que é uma reforma da casa?

Para efeitos fiscais, uma reforma da casa é qualquer coisa que aumente o valor da sua casa. Reparos básicos, como remendar um telhado com goteiras, não se qualificam. No entanto, se você substituiu o telhado existente por um tipo de telhado diferente e de qualidade superior, isso provavelmente aumentaria o valor da sua casa e, portanto, contaria como uma reforma.

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Benefícios fiscais de melhorias gerais na casa

As melhorias gerais da casa não podem ser deduzidas da sua declaração de impostos. No entanto, você se beneficia da maneira como essas melhorias aumentam o valor de sua casa. Quaisquer melhorias na casa que você fizer são adicionadas à sua 'base tributária' na casa.

Base tributária refere-se a quanto você investiu em algo e é usado para calcular seu ganho posteriormente. Quando você vende sua casa, você subtrai a base tributária da casa do preço de venda para calcular seu ganho.

O ganho está sujeito a impostos, portanto, ao aumentar sua base tributária por meio de melhorias na casa, você está reduzindo o valor do imposto que paga no momento da venda.

Melhorias para casa médica

Se o objetivo de uma reforma da casa for fornecer cuidados médicos para você, seu cônjuge ou um ou mais de seus dependentes, isso se qualifica como um reforma da casa médica . As benfeitorias da casa médica podem ser deduzidas no momento em que são feitas, mas apenas na medida em que não aumentem o valor da sua casa. O IRS argumenta que você obterá o benefício fiscal do aumento no valor ao vender a casa, portanto, eles não querem dar a você o que equivaleria a uma dedução dupla.

Se você substituísse todas as suas maçanetas por alças em forma de alavanca porque sua artrite torna difícil para você gerenciar as maçanetas redondas, provavelmente você poderia deduzir o custo total, já que isso não afetaria o valor da sua casa. No entanto, se você instalasse um elevador para o benefício de seu cônjuge em cadeira de rodas, o valor de sua casa aumentaria significativamente. Você só poderia deduzir a diferença entre a mudança no valor da sua casa e o custo total da melhoria.

O outro obstáculo com as melhorias residenciais médicas é que, como todas as deduções médicas, você só pode aceitá-las se decidir relacionar as deduções em seu retorno. Pior, eles estão sujeitos a uma receita bruta ajustada de 10% (piso AGI). Isso significa que você deve subtrair 10% de sua renda bruta ajustada do ano da soma de suas deduções médicas e, em seguida, reivindicar apenas o restante como uma dedução em sua declaração de imposto de renda.

Melhorias residenciais com baixo consumo de energia

Você não pode deduzir benfeitorias que aumentem a eficiência energética da sua casa, mas você pode fazer algo ainda melhor: obter um crédito fiscal. Os créditos são subtraídos de sua obrigação tributária do ano, enquanto as deduções são subtraídas de sua renda tributável para calcular a obrigação tributária. Assim, os créditos podem economizar muito mais dinheiro em seus impostos do que deduções.

O Crédito de propriedade de eficiência energética residencial permite que você solicite um crédito fiscal de 30% do custo de aquecedores solares de água quente, equipamentos de geração de eletricidade solar e outros equipamentos de energia alternativa qualificados. O crédito para equipamentos do tipo solar foi estendido pelo menos até 2021. Infelizmente, os outros tipos de créditos fiscais de energia já expiraram.

Melhorias no Home Office

Se você tem um escritório doméstico que se qualifica para o dedução de home office , você pode deduzir o custo de quaisquer melhorias feitas no escritório doméstico como uma despesa comercial. As melhorias domésticas que afetam toda a sua casa podem ser parcialmente deduzidas como despesas comerciais, com base no tamanho do seu escritório doméstico. Por exemplo:

• Se utilizar o seu quarto sobressalente exclusivamente como escritório doméstico e tiver uma porta externa instalada para que os clientes possam entrar diretamente no seu escritório, pode deduzir 100% do custo da nova porta.
• Se você substituiu o piso laminado por piso de madeira em toda a casa e o escritório em casa ocupa 25% da metragem quadrada total da casa, você pode deduzir 25% do custo do novo piso.

Lembre-se de que talvez você não consiga deduzir o custo total de uma só vez. Melhorias de capital, ou seja, melhorias com benefícios que duram mais de um ano, são normalmente depreciado e a dedução é dividida em vários anos.

Juros de empréstimo para reforma de casa

Se você fizer um empréstimo para reforma da casa ou usar uma linha de crédito de valorização da casa (HELOC) para pagar as reformas da casa, o juros sobre o empréstimo ou linha de crédito é dedutível. Observe que o dinheiro do empréstimo ou HELOC deve ser gasto em melhorias e não apenas em reparos, a fim de se qualificar para a dedução de juros. Os pontos e outras taxas de fechamento do empréstimo também são dedutíveis.

Reivindicando suas deduções para melhorias na casa

Se você se qualificar para uma das circunstâncias especiais listadas acima, precisará reivindicar sua (s) dedução (ões) em sua declaração de imposto de renda. As benfeitorias em residências médicas são deduzidas como uma despesa detalhada, portanto, você precisa especificar as deduções em vez de solicitar a dedução padrão para se beneficiar. As deduções discriminadas continuam Anexo A do Formulário 1040 . A dedução do escritório em casa, incluindo quaisquer melhorias relacionadas à casa, continua Formulário 8829 . Assim como as melhorias residenciais médicas, os juros de um empréstimo para reforma ou HELOC é uma dedução detalhada, mas felizmente essa dedução específica não está sujeita ao piso AGI.