Dicas fiscais para a propriedade conjunta de uma casa

As deduções fiscais federais e créditos para aquisição de casa própria estão normalmente disponíveis para co-proprietários de todos os tipos, mas as coisas podem ficar complicadas quando vários proprietários estão envolvidos. Use essas dicas para esclarecer as complicações fiscais associadas à propriedade conjunta e garantir que você tenha acesso total aos incentivos fiscais.

Conheça o seu status de propriedade

Um imóvel pertencente a mais de uma pessoa pode se enquadrar em uma das três diferentes condições de propriedade, dependendo da situação e da relação dos proprietários entre si. O status de propriedade determina parcialmente como os proprietários pagam impostos sobre a propriedade e reivindicam as deduções e créditos do proprietário, por isso é importante saber que tipo se aplica à sua casa.

Locação conjunta: Os proprietários têm igual direito de posse da propriedade e são considerados como detentores de partes iguais (portanto, se houver dois proprietários, cada um é considerado como tendo 50% da casa). O arrendamento conjunto inclui o direito de sobrevivência, o que significa que se um proprietário morrer, sua parte vai para o (s) proprietário (s) sobrevivente (s) automaticamente. Isso torna a locação conjunta um útil dispositivo de evasão de inventário . Locação em comum: Os proprietários têm o direito de dividir suas ações da propriedade como quiserem e podem vender oulegar o interesse delessem o consentimento dos outros proprietários. Eles podem usar um contrato de arrendamento em comum para dividir a propriedade entre eles em partes desiguais. A propriedade conjunta de proprietários que não são casados ​​é padronizado para esse tipo, a menos que os proprietários escolham especificamente outra opção. Locação pelo Todo: Esta propriedade está disponível apenas para casais. Porque a lei considera os casais uma única entidade, uma casa com este tipo de propriedade é considerado propriedade de uma única pessoa.

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Normalmente, você pode encontrar o seu tipo de propriedade na escritura de propriedade ou na papelada da hipoteca. Se nenhum dos documentos especificar o tipo de propriedade, o IRS geralmente assumirá que você é o proprietário da casa como inquilinos em comum.

Como inquilinos em comum, os proprietários podem reivindicar diferentes proporções de várias deduções e créditos, em vez de dividi-los igualmente. Por exemplo, dois proprietários conjuntos com um acordo de arrendamento conjunto, por padrão, teriam que dividir a dedução dos juros da hipoteca da casa 50/50, mas se os mesmos dois proprietários tiverem o arrendamento em comum, eles podem dividir a dedução 50/50, 75/25, ou mesmo 100/0, se quiserem.

Arquivo em conjunto se for casado com um proprietário comum

Se você for casado com o outro coproprietário da casa, poderá evitar complicações fiscais apresentando uma declaração conjunta com seu cônjuge. Como o status de 'registro de casamento em conjunto' agrupa todas as receitas e despesas do casal em uma declaração de imposto de renda, você pode simplesmente colocar o valor total de quaisquer créditos ou deduções nessa declaração. Isso evita que você tenha que descobrir quem pagou o quê.

Divida as isenções fiscais de propriedade da comunidade 50/50

Se os donos da casa forem casados, mas apresentarem o pedido separadamente, eles precisam ter um cuidado especial se morarem em um estado de propriedade comunitária. Oestados de propriedade da comunidadesão Arizona, Califórnia, Idaho, Louisiana, Nevada, Novo México, Texas, Washington e Wisconsin.

Os cônjuges nesses estados devem dividir suas receitas e despesas conjugais 50/50 , e o IRS cumpre essa lei. Portanto, em um estado de propriedade comunitária, mesmo que um dos cônjuges pague 100% das despesas relacionadas à casa e eles apresentem declarações de impostos separadas, eles devo cada um reivindica 50% das deduções e créditos relevantes. Claro, você pode evitar esse problema arquivando juntamente com a dica acima.

Incluir um extrato para deduções de juros hipotecários

Se várias pessoas possuem uma casa em conjunto, geralmente podem deduzir os juros da hipoteca com base em seus compartilhamento de propriedade em casa. Por exemplo, alguém que possui 50% da casa pode legalmente reivindicar 50% dos juros da hipoteca como uma dedução. No entanto, o formulário 1098 que os credores hipotecários enviam aos tomadores de empréstimo e ao IRS pode não listar todos os proprietários e certamente não explicará suas porcentagens de propriedade. Na verdade, os credores geralmente enviam o formulário 1098 apenas para a primeira pessoa listada nos documentos da hipoteca e incluem apenas o número do seguro social dessa pessoa. Nessa situação, o IRS presumirá que o proprietário listado é o único elegível para deduzir os juros.

Para dividir a dedução dos juros da hipoteca entre os condôminos, você precisará incluir uma declaração das deduções dos juros da hipoteca com sua declaração de imposto.

• O proprietário cujo nome está no formulário 1098 reivindica sua parte dos juros da hipoteca no Anexo A, linha 10 (juros da hipoteca da casa e pontos informados a você no Formulário 1098).
• Os outros proprietários reivindicam suas partes dos juros da hipoteca no Anexo A, linha 11 (Juros da hipoteca da casa não informados a você no Formulário 1098). Eles precisarão anexar uma declaração com o nome do proprietário listado no formulário 1098, seu número de previdência social e seu endereço de correspondência. Pode ser mais simples fazer uma cópia do formulário 1098 e anexar a cópia à declaração de imposto de renda em vez de redigir uma declaração separada.
• Os proprietários devem dividir seus pagamentos de juros hipotecários reclamados de forma que totalizem 100% do valor listado no formulário 1098.

Os impostos imobiliários e (se aplicável) os prêmios de seguro hipotecário pagos durante o ano também aparecem no formulário 1098. No entanto, o IRS não é tão exigente quanto à maneira como os coproprietários dividem essas deduções. Contanto que os valores reclamados para todos os proprietários somam o total listado no formulário 1098, os co-proprietários podem simplesmente reivindicar essas deduções no Anexo A e não precisam incluir uma declaração separada.

Divida o crédito de energia residencial com base na despesa

Os proprietários que fizerem certas atualizações de eficiência energética em suas casas podem se qualificar para créditos fiscais. Os proprietários conjuntos podem dividir esses créditos com base em quanto cada proprietário gastou nas atualizações. Por exemplo, se dois co-proprietários de uma casa compraram um aquecedor de água quente movido a energia solar e o primeiro proprietário pagou 60% do custo, enquanto o segundo proprietário pagou os outros 40%, então o primeiro proprietário poderia reivindicar 60% do crédito relacionado e o restante do crédito iria para o segundo proprietário. Ambos os proprietários precisariam registrar Formulário 5695 com suas declarações fiscais para reivindicar suas partes do crédito.

Cubra todas as dívidas, mesmo que não sejam suas

Se possuir uma casa em conjunto com outra pessoa, pode ser responsabilizado por qualquer falha no pagamento da totalidade das dívidas relacionadas com essa casa, mesmo que essa responsabilidade tecnicamente pertença a outro proprietário. Portanto, geralmente é melhor pagar a conta inteira do que deixá-la cair, mesmo que não seja legalmente sua responsabilidade. Nessa situação, consulte seu advogado para ver se há algum recurso, como processar o seu co-proprietário inadimplente pelos fundos.

Compreender a responsabilidade de propriedade conjunta

Se você possui uma casa em conjunto com outro contribuinte, sua responsabilidade depende de seu relacionamento conforme declarado na hipoteca ou na escritura de propriedade. Você pode ser responsabilizado por qualquer falha no pagamento de todo o valor dos impostos devidos, mesmo que essa responsabilidade tecnicamente pertença a outro proprietário. Use essas dicas para se proteger contra essa possibilidade, bem como para maximizar quaisquer deduções a que você tem direito.